18.1. Аудит тождественности показателей бухгалтерской отчетности и регистров бухгалтерского учета.
18.2. Аудит оформления первичных документов.
18.3. Правильность оформления кредитных договоров, договор займа и ссуд.
18.4. Использование выданных (полученных) кредитных, заемных и ссудных средств не по целевому назначению.
18.5. Реальность обеспечения выданных займов другим лицам.
18.6. Наличие лицензии на банковскую деятельность в случае осуществления банковских операций.
18.7. Учет и отчетность по использованию привлеченных централизованных кредитных ресурсов.
18.8. Соблюдение условий, предусмотренных договорами по предоставлению займов, ссуд и кредитов.
18.9. Правильность расчетов процентов за кредит (займ) и правильность их списания на себестоимость продукции.
18.10. Правильность и своевременность удержания подоходного налога по выданным физическим лицам кредитам и займам.
18.11. Правильность учета курсовых разниц по кредитам и займам, выраженным в иностранной валюте.
18.12. Наличие в организации операций по движению капитала, совершаемых без лицензии ЦБ РФ.
18.13. Правильность учета выданных и полученных гарантий и поручительств.
18.14. Анализ документов, характеризующих финансовое состояние лица, за которое выданы гарантия и поручительство.
18.15. Наличие и обоснованность применения субсидиарной ответственности по выданным гарантиям или поручительствам.
